Posséder une petite entreprise a ses avantages, n’est-ce pas? Vous devenez votre propre patron, définissez vos propres horaires, prenez vos propres décisions. Mais peu importe à quel point vous vous amusez à diriger le spectacle, il y a une chose dans la possession d’une petite entreprise qui fait grincer des dents la plupart des propriétaires de petites entreprises.

Oui, vous l’avez deviné – calculer les impôts des petites entreprises.

Ce n’est pas l’activité de fin de semaine préférée de tout le monde, mais malheureusement, vous devez calculer les impôts des petites entreprises au moins une fois par trimestre. Il y a beaucoup de choses à faire, alors mettez votre chapeau de nerd et plongeons-nous dans le vif du sujet.

Comment votre entreprise est-elle légalement structurée?

Tout d’abord, avant de toucher une seule feuille de calcul, assurez-vous de bien comprendre la structure juridique de votre entreprise. Que vous dirigiez une librairie ou un cabinet de conseil en recherche, l’IRS classera votre entreprise dans l’une des cinq structures suivantes: entreprise individuelle, partenariat, LLC, S corporation ou C. corporation.

L’IRS classera votre entreprise dans l’une des cinq structures suivantes: entreprise individuelle, partenariat, LLC, société S ou société C.

Pour les gratteurs de tête là-bas, pensant, Eh bien, je ne sais pas – je suis juste propriétaire d’une petite entreprise, l’IRS vous classe probablement comme une entreprise individuelle. Si cela ne vous convient pas, prenez une seconde et rafraîchissez-vous sur chacune des structures de l’entreprise.

Comment calculez-vous les impôts sur le revenu des petites entreprises?

Vous rappelez-vous comment vous avez calculé les impôts sur le revenu pour votre déclaration personnelle? Vous avez pris votre revenu annuel et soustrait des déductions et des crédits pour obtenir votre revenu imposable. Ce revenu imposable vous place dans certaines tranches d’imposition, chaque tranche correspondant à un taux d’imposition. Enfin, vous avez multiplié votre taux d’imposition et votre revenu imposable pour obtenir le montant que vous deviez à l’IRS. Facile, non?

Le calcul des impôts des petites entreprises n’est pas très différent, surtout si votre entreprise est une entreprise individuelle, un partenariat, une LLC ou une société S (nous y reviendrons dans une minute). Les sociétés C sont un peu différentes, il vaut donc la peine d’y consacrer quelques mots.

Quel est le taux d’imposition des sociétés C?

Les sociétés C sont imposées deux fois, une fois au taux corporatif de 21%, puis à nouveau au taux personnel de leurs actionnaires (s’ils perçoivent un dividende).1

Par exemple, disons que vous possédez une entreprise appelée Money Makeover Inc. Supposons que votre entreprise rapporte 200 000 $ de bénéfices. Et disons aussi qu’après les dépenses d’entreprise et les déductions, il vous reste 175 000 $ de revenu imposable.

Donc, premièrement, Money Makeover Inc. doit payer des impôts au niveau de l’entreprise, ce qui est un taux fixe de 21%. N’oubliez pas: peu importe le profit que fait Money Makeover Inc., il paiera toujours un taux fixe de 21% pour l’impôt sur le revenu. Dans notre exemple, ce serait:

175 000 USD x 21% = 36 750 USD

Ainsi, Money Makeover Inc. paie 36 750 $ en impôts sur le revenu pour la société. Maintenant, disons que vous êtes l’un des deux actionnaires de Money Makeover Inc. et que vous recevez un dividende de 25 000 $. Eh bien, c’est là que les choses se compliquent un peu, alors faites attention.

Si vous avez possédé le stock pendant plus de 60 jours, cela s’appelle un «dividende qualifié», et l’IRS le taxera alors sur une échelle mobile. Cela signifie que plus votre dividende est élevé, plus vous paierez d’impôts. Si votre dividende qualifié est inférieur à 38 601 $ (comme dans notre exemple ci-dessus), vous ne paierez pas d’impôts. Mais dès que votre dividende dépasse 38 601 $, vous commencez à payer l’impôt. Le taux plafonne à 20% pour les gains supérieurs à 425 800 $. Maintenant, disons que vous n’avez pas possédé le stock plus de 60 jours. Ensuite, cela s’appelle un «dividende sans réserve». Vous paierez des impôts sur les dividendes non qualifiés en utilisant votre taux d’imposition personnel, que vous trouverez dans votre tranche d’imposition.

Quel est le taux d’imposition si vous ne pas un C-corp?

Si votre entreprise est une entreprise individuelle, une société de personnes, une SARL ou une société S, le calcul des impôts sur le revenu est beaucoup plus facile que les sociétés C. Quel que soit le profit que vous ferez sera imposé une fois à votre taux d’imposition personnel.

Encore une fois, disons que vous possédez une société appelée Money Makeover. Disons également que votre entreprise réalise un bénéfice de 75 000 $. Et disons qu’après les dépenses d’entreprise, les déductions et les impôts sur l’emploi (nous y reviendrons), il vous reste 50 000 $ de revenu imposable.

Maintenant, s’il s’agit de votre seul revenu et que vous ne déclarez pas conjointement avec votre conjoint, alors en fonction de votre tranche d’imposition (9700 $ imposés à 10%, 29775 $ imposés à 12% et 10525 $ imposés à 22%), vous paieriez 6900 $ en impôts.

Comment calculez-vous les impôts sur l’emploi pour les petites entreprises?

J’espère que vous n’êtes pas encore fatigué, car nous n’avons même pas abordé les taxes sur l’emploi. Jusqu’à présent, calculer les impôts des petites entreprises n’a pas été très difficile (si vous avez pris le bus de lutte, vous pouvez utiliser une aide fiscale).

Mais lorsque vous commencez à embaucher des gens, vous devez payer des taxes sur l’emploi, qui se décomposent en taxes de sécurité sociale et de Medicare.

Comment calculez-vous les impôts de sécurité sociale?

Tous les employés doivent payer des impôts de sécurité sociale sur les revenus inférieurs à 132 900 $ (si votre revenu est supérieur à 132 900 $, vous paierez des impôts jusqu’à ce montant).2 C’est super facile de calculer cette taxe. Prenez simplement 12,4% du revenu de votre employé et mettez de côté 6,2% pour les impôts. Votre employé paiera alors les 6,2% restants.

Comment calculez-vous Medicare?

Tout le monde paie Medicare. Pour calculer cette taxe, retirez 2,9% du salaire de votre employé et mettez de côté la moitié, soit 1,45%.3 Encore une fois, votre employé paiera l’autre moitié.

Comment calculez-vous les taxes estimées?

Maintenant, voici où les choses se compliquent pour les petites entreprises. Contrairement aux déclarants personnels, qui déclarent leurs impôts une fois par an, les propriétaires de petites entreprises doivent payer les impôts estimés une fois tous les trimestre. Oui, c’est quatre fois par an.

Les impôts estimés, ou impôts trimestriels, sont basés sur ce que vous prévoyez de votre revenu imposable tout au long de l’année. Oui, cela peut être difficile, surtout si vous venez de démarrer votre petite entreprise. Mais une fois que vous avez une estimation de revenu avec laquelle travailler, ce n’est vraiment pas si mal. Voici un processus rapide étape par étape pour vous aider à comprendre ces maux de tête trimestriels (désolé, taxes).

1. Estimez votre revenu imposable cette année.

2. Calculez le montant que vous devrez en impôt sur le revenu et le travail indépendant.

3. Divisez votre impôt total estimé en paiements trimestriels.

4. Envoyez un paiement de taxe trimestriel estimé à l’IRS.

Les impôts estimés, ou impôts trimestriels, sont basés sur ce que vous prévoyez de votre revenu imposable tout au long de l’année.

Comment les déductions et crédits d’impôt jouent-ils là-dedans?

Les déductions fiscales et les crédits d’impôt sont les plus grands avantages que vous obtiendrez de l’IRS. Les déductions réduisent votre imposable le revenu, tandis que les crédits d’impôt réduisent le montant réel que vous devez à l’IRS.

La plus grande déduction fiscale pour les propriétaires uniques, les partenariats, les SARL et les sociétés S est une déduction de 20% sur tous les revenus.4 Oui-20%. Cela signifie que si votre revenu imposable est de 100 000 $, vous pouvez déduire automatiquement 20 000 $.

Vous pouvez parcourir cette liste de déductions courantes pour découvrir celles qui s’appliquent à votre petite entreprise ou parler à votre fiscaliste.

La plus grande déduction fiscale pour les propriétaires uniques, les partenariats, les SARL et les sociétés S est une déduction de 20% sur tous les revenus.4

Vous ne voulez plus jamais imposer les impôts aux petites entreprises?

Regardez, nous l’avons compris. Vous avez une entreprise à gérer. Si vous en avez assez d’équilibrer les feuilles de calcul, de remplir des formulaires trimestriels et de produire vous-même des déclarations annuelles, passez à l’étape suivante et embauchez un fiscaliste. Un fiscaliste expérimenté vous fera non seulement gagner du temps, mais il peut également vous faire économiser de l’argent, car c’est son travail d’en savoir plus sur les impôts que vous.

Vous ne savez pas où trouver des professionnels compétents et dignes de confiance? Ne t’inquiète pas. Nous pouvons vous aider à trouver des fiscalistes près de chez vous – ceux que Dave lui-même recommande.

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