Bien qu’il ne soit pas à l’origine de la phrase, Benjamin Franklin a écrit un jour: «Dans ce monde, rien ne peut être dit sûr, sauf la mort et les impôts.» L’assurance-vie nous aide à nous préparer au décès, mais qu’en est-il de l’incertitude causée par le chevauchement de l’assurance-vie et des impôts? Comment exactement interagissent-ils et que devez-vous savoir pour rester dans le droit chemin?

Vous avez entendu parler du moment où les gagnants de la loterie obtiennent tout cet argent à la fois et en dépensent une grande partie en payant des impôts sur le gain. Vous pourriez vous inquiéter que la même chose soit vraie si et quand vous recevez un paiement d’assurance-vie.

Quelle que soit votre situation spécifique, vous voudrez certainement parler à un fiscaliste agréé. Mais dans cet article, nous voulons apaiser les inquiétudes ou les craintes en vous donnant quelques informations sur les impôts et leur relation avec l’assurance-vie.

Types de taxes à connaître

Tout d’abord, examinons les différents types d’impôts dont nous parlons ici.

  • Impôt sur le revenu – Il s’agit de l’impôt le plus connu des quatre, et il s’agit simplement d’un impôt fédéral ou d’État sur le revenu d’un individu ou d’un couple marié. L’Internal Revenue Service (IRS) prend le montant que vous avez gagné au cours de l’année, vous permet de déduire certaines dépenses et détermine enfin ce que vous devez en fonction de votre tranche d’impôt sur le revenu net.

  • Impôt sur les successions – Fondamentalement, le gouvernement fédéral et quelque les États combinent tous les actifs du défunt (biens, placements, rentes et assurance-vie), soustraient tout ce qui est dû (prêts, factures médicales et cartes de crédit), puis ils taxent le chiffre final. Cette taxe est payée par la succession elle-même, et non par les personnes concernées. La bonne nouvelle est que la plupart des successions ne sont pas touchées par cette taxe fédérale car, à compter de 2019, seules les successions d’une valeur de plus de 11,4 millions de dollars doivent payer. Chaque État qui a un impôt sur les successions a également son propre montant d’exonération allant de 1 million de dollars à 11,4 millions de dollars.

  • Impôt de succession – Un impôt sur les successions est un peu différent car c’est un impôt d’État imposé à une personne qui reçoit un héritage. Tous les conjoints sont exonérés de cette taxe, mais certains États imposeront les enfants ou les partenaires domestiques. Comme c’est si rare, vous n’êtes probablement pas touché par cela, mais allez-y et vérifiez si vous vivez dans l’un des six États qui ont des droits de succession.

  • Taxe de saut de génération – Celui-ci pourrait être une évidence si vous regardez de près le terme. Fondamentalement, c’est une taxe appliquée lorsqu’un héritage est donné à quelqu’un d’autre que le prochain descendant immédiat, ou une «personne à sauter», que cette personne fasse partie de la famille ou non. Par exemple, un grand-père pourrait «sauter» son propre enfant et laisser un héritage à sa petite-fille (ou à un parent qui a au moins 37 ans et demi de moins que le défunt).(1) Cette taxe peut également être appliquée à l’argent donné à une personne sauteuse par l’entremise d’une fiducie.

Quand l’assurance-vie n’est-elle pas imposable?

La plupart du temps, l’assurance-vie n’est pas imposable. Mais il y a des exceptions. Nous voulons d’abord vous rassurer en mettant en évidence certains cas spécifiques où vous ne doivent se soucier des taxes sur l’assurance-vie. Nous parlerons plus de quand vous fais avoir à payer plus tard.

Lorsque votre bénéficiaire reçoit un paiement en une somme forfaitaire

Pas de surprise ici – lorsque votre conjoint ou un autre bénéficiaire désigné reçoit le paiement (appelé «prestation de décès») pour votre assurance-vie, peu importe son montant, aucun impôt sur le revenu n’est payé.

Si la prestation de décès est considérée comme faisant partie de votre succession (parce que vous n’avez pas indiqué de bénéficiaire en particulier) et que le versement est inférieur à une certaine limite (11,4 millions de dollars en 2019), aucun impôt sur les successions n’est payé.

Lorsque votre bénéficiaire reçoit un gain en valeur de rachat

Si vous avez une assurance-vie à valeur de rachat (par opposition à une assurance-vie temporaire, qui est le type que nous recommandons), vous avez un compte à valeur de rachat qui lui est associé. Au décès du preneur d’assurance, la valeur totale en espèces disparaît retour à la compagnie d’assurance (voyez pourquoi nous ne recommandons pas ce type de politique?). Dans certaines très Dans de rares cas, une compagnie d’assurance acceptera de vendre une police qui verse une certaine valeur en espèces aux bénéficiaires à votre décès. Les bénéficiaires ne paieront toujours pas d’impôt sur le revenu à moins que le montant qu’ils reçoivent dépasse le montant total vous avez cotisé à la police au fil des ans, ce qui est très douteux.

Lorsque vous effectuez un retrait partiel de la valeur de rachat de l’assurance permanente

Pendant que vous vivez encore, vous pouvez effectuer un retrait partiel de la partie valeur de rachat de votre police, et ce montant n’est pas imposable. Maintenant, si vous ne le remboursez pas avant votre décès, ce montant sera soustrait de la prestation de décès avant que vos bénéficiaires ne reçoivent un sou. D’une certaine manière, vous cannibalisez votre assurance-vie en rongeant la provision que vous avez établie pour votre famille.

Lorsque vous recevez des dividendes annuels

Certaines compagnies d’assurance sont appelées compagnies d’assurance «mutuelles» parce qu’elles sont structurées de manière à ce que les assurés détiennent l’entreprise «mutuellement». Dans ce cas, les propriétaires partagés recevront des dividendes en espèces basés sur les bénéfices de l’entreprise. Ces dividendes ne sont pas imposables tant que lorsqu’ils sont ajoutés au montant de la valeur de rachat, ils ne totalisent pas plus que ce que vous avez payé en primes cette année-là.

Lorsque vous souscrivez à votre police d’assurance-vie permanente

Supposons que vous fassiez vos recherches et que vous décidiez de remettre ou de «racheter» votre police d’assurance-vie permanente contre une police d’assurance-vie temporaire moins coûteuse. Vous avez peut-être accumulé un petit montant dans votre compte de valeur en espèces. Vous recevrez une somme forfaitaire de la compagnie d’assurance, mais vous n’aurez aucun impôt à payer à moins que cette somme ne soit supérieure à ce que vous avez payé (mais ne retenez pas votre souffle).

Lorsque vous augmentez votre prestation de décès

Si vous vous heurtez à un mur parce que vous êtes atteint d’une maladie chronique ou en phase terminale, vous pouvez avoir l’option «d’accélérer» votre prestation de décès. Essentiellement, vous seriez considéré comme votre propre bénéficiaire et vous recevriez votre prestation de décès par anticipation. Vous ne voulez choisir cette voie que si vous savez que vos proches seront pris en charge d’une autre manière. Après tout, c’est la raison pour laquelle vous avez souscrit une assurance-vie en premier lieu.

Cela peut sembler un peu morbide, mais la seule stipulation est que votre demande doit être présentée dans les deux ans suivant votre décès. Le montant reçu n’est normalement pas imposé car il suit les mêmes règles de bénéficiaire – presque comme si vous étiez un bénéficiaire normal de votre propre police d’assurance-vie.

Quand l’assurance-vie est-elle imposable?

La plupart du temps, vous êtes libre et exonéré d’impôt lorsque vous recevez une prestation de décès. Mais une fois dans une lune bleue, vous trouverez des occasions où les impôts entrent en jeu et doivent être payés sur le capital-décès d’une police d’assurance-vie. Voici quelques exemples.

Quand trois personnes sont impliquées

Quand on y pense, il n’y a en réalité que trois rôles dans une police d’assurance-vie: le propriétaire de la police, l’assuré et le bénéficiaire. S’il n’y a que deux personnes dans ce scénario, la police n’est pas imposable. Par exemple, si le propriétaire est l’assuré, il n’y a pas de taxe! Mais si un père (le propriétaire) achète une police d’assurance-vie sur son fils (l’assuré), puis nomme sa belle-fille comme bénéficiaire, la prestation de décès est revenu imposable de la belle-fille.

Lorsque votre succession dépasse le seuil de l’impôt successoral

Si votre conjoint ou vos enfants sont désignés comme bénéficiaires de votre assurance-vie, la prestation de décès ne fait pas partie de votre succession. Mais si elle est payée à une personne sauteuse (voir ci-dessus) ou non précisée, elle sera incluse dans la valeur de votre succession. Votre «succession imposable» est calculée en prenant cette valeur successorale et en soustrayant tous les prêts impayés du compte de valeur de rachat. Si ce chiffre dépasse 11,4 millions de dollars, la succession devra payer des impôts. N’oubliez pas de vérifier également les lois de votre État, car certains ont leur propre impôt sur les successions.

Lorsque vous vendez une police d’assurance-vie

Si vous décidez que vous n’avez plus besoin d’une assurance-vie permanente et que vous souhaitez la vendre (généralement à une société d’investissement), gardez ceci à l’esprit: l’agent ou le courtier qui la vendra en votre nom prélèvera une réduction sur le montant que vous recevez. Et ne vous attendez pas à récupérer le montant pour lequel vous êtes couvert à votre décès (la prestation de décès). Vous obtiendrez moins que cela, et si le montant que vous fais recevoir un total supérieur à toutes les primes que vous avez payées au fil des ans, vous paierez de l’impôt sur le revenu.

Lorsque vous profitez de l’abandon de votre politique de valeur de rachat

Après avoir acheté une police d’assurance-vie temporaire de remplacement, avoir obtenu le paiement de votre compte de valeur en espèces, et ensuite en renonçant à votre police d’assurance-vie permanente, vous pourriez devoir des impôts. Si le montant que vous recevez est Suite que ce que vous avez payé en frais et primes au cours de la durée de la police (gros risque!), vous devrez déclarer ce montant comme un revenu supplémentaire. Mais cela n’arrive presque jamais.

Remarque: l’ordre ici est important. Toi jamais veulent être même un moment sans couverture d’assurance. Ne vous inquiétez pas si vous êtes double couvert pendant quelques jours avec une assurance complète et temporaire. Assurez-vous que le terme est en vigueur avant que abandonner toute votre vie et recevoir le montant de la valeur en espèces.

Puis-je utiliser une fiducie irrévocable pour protéger ma prestation de décès contre les impôts?

Certaines personnes ayant des successions plus importantes peuvent envisager de désigner le bénéficiaire dans leur police d’assurance-vie comme une fiducie irrévocable. De cette façon, le versement de l’assurance-vie ne sera pas considéré comme faisant partie de la succession de l’assuré, ce qui réduit la valeur de la succession et le potentiel d’impôts successoraux.

La fiducie elle-même a son propre numéro d’identification fiscale et recevra la prestation de décès directement au décès de l’assuré. Par la suite, le fiduciaire de la fiducie distribuera les fonds aux bénéficiaires nommés dans la fiducie. Même une «personne qui saute» évitera de payer des impôts sur les actifs de la fiducie qu’elle reçoit.

Voici deux façons d’examiner les fiducies et les impôts:

  1. Si vous avez créé la fiducie irrévocable dès le début en tant que propriétaire et bénéficiaire de la police d’assurance-vie, la prestation de décès est en vigueur sans impôt dû dès le premier jour.

  2. Si, cependant, vous créez la fiducie et transférez la politique dans la fiducie, une période de mise en œuvre de trois ans entre en jeu pour empêcher les gens d’entreprendre une sournoiserie de dernière minute pour éviter les impôts.

Si vous pouvez créer une fiducie pour que tous les i soient pointés et que les t soient croisés, tout va bien. Vos héritiers pourront l’utiliser pour payer les impôts successoraux sur vos autres actifs. Mais ce n’est vraiment pas pratique, sauf pour les successions valant plus de 11,4 millions de dollars (à partir de 2019) et devrait être mis en place par un professionnel du droit successoral qui le fait tout le temps.

Les primes d’assurance-vie sont-elles déductibles d’impôt?

L’Oncle Sam considère vos primes mensuelles comme une dépense personnelle, elles ne peuvent donc pas être déduites lors du calcul de votre revenu imposable. Ils ne peuvent pas non plus être payés en utilisant votre compte d’épargne santé (HSA). Bon essai, cependant!

Lorsque la pression se fait sentir et que vous voulez avoir un œil professionnel sur votre situation fiscale spécifique, vous voudrez parler à quelqu’un qui parcourt ces problèmes jour après jour. Nous avons examiné certains des meilleurs professionnels de la fiscalité du pays et pouvons même recommander un local à proximité. Faites-vous une faveur et exposez le tout avec un fiscaliste compétent.

L’assurance-vie propose également une multitude d’options. Nous en avons parlé d’une tonne ici, mais lorsque vous êtes prêt à abandonner votre police d’assurance permanente et à obtenir une police temporaire, demandez l’aide d’un professionnel. Lorsque vous êtes prêt, contactez la société en qui Dave Ramsey fait confiance et recommande — Zander Insurance.

Nous vous laisserons avec une autre citation de Ben Franklin vous exhortant à agir bientôt sur ce que vous venez d’apprendre: «Un aujourd’hui vaut deux demain; ne laissez jamais cela à demain, ce que vous pouvez faire aujourd’hui. Merci Ben!

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