Les taxes. . . Je ne peux pas vivre avec eux, je ne peux pas vivre (en Amérique) sans eux.

Que cela nous plaise ou non, l’impôt sur le revenu fait autant partie de la vie américaine que le baseball et la tarte aux pommes. Et tandis que nous gémissons et grognons pendant que nous rédigeons nos déclarations de revenus chaque printemps, l’argent des contribuables nous aide à payer beaucoup de choses que nous tenons parfois pour acquises, comme les routes, les écoles et les parcs nationaux.

De plus, si l’Oncle Sam n’obtient pas sa juste part le jour de l’impôt, vous entendrez probablement le Tax Man. Faites-nous confiance, vous ne veulent que.

Il ne semble pas que les impôts sur le revenu disparaissent de si tôt, alors quels sont-ils, comment fonctionnent-ils et comment déterminez-vous combien de votre argent durement gagné va à l’IRS chaque année? Regardons de plus près.

Qu’est-ce qu’un impôt sur le revenu?

Un impôt sur le revenu est un impôt que le gouvernement perçoit sur l’argent gagné par les entreprises et les particuliers tout au long de l’année. Le montant que vous payez en impôts dépend du montant que vous gagnez en un an.

En 2018, l’IRS a collecté plus de 1,9 billion de dollars d’impôts sur le revenu des particuliers et 277,1 milliards de dollars supplémentaires d’impôts sur le revenu des entreprises. Ensemble, ces impôts sur le revenu représentent presque les deux tiers de tous les impôts que l’Oncle Sam perçoit chaque année.1 C’est beaucoup de pâte!

Ces impôts sur le revenu sont perçus par l’IRS, puis l’argent des contribuables est utilisé pour financer toute une panoplie de services publics – allant des dépenses militaires et de l’éducation aux transports et à la recherche médicale. En fait, l’impôt sur le revenu des particuliers est la principale source de revenus fédéraux depuis 1950.2 De rien, Congrès!

D’où vient l’impôt sur le revenu?

Vous voulez quelqu’un à blâmer pour votre facture d’impôt sur le revenu cette année? Ne cherchez pas plus loin qu’Abraham Lincoln. Eh bien, en quelque sorte.

Bien que «la mort et les impôts» soient les seules choses qui soient certaines dans la vie, il n’en a pas toujours été ainsi – du moins pas en ce qui concerne les impôts sur le revenu. Les impôts sur le revenu tels que nous les connaissons aujourd’hui ont à peine plus de 100 ans.

Dans un mouvement controversé, la première version de l’impôt sur le revenu des particuliers aux États-Unis a été promulguée par Lincoln pendant la guerre civile comme un moyen pour l’Union de payer son effort de guerre. Bien que la taxe ait été abrogée une fois la guerre terminée, le débat sur la question de savoir si un impôt sur le revenu était constitutionnel ou non a fait rage pendant des décennies.

Tout cela a changé en 1913. C’était l’année où le 16e amendement à la Constitution américaine a été ratifié, légalisant le droit du gouvernement de percevoir un impôt fédéral sur le revenu. La même année, le Congrès a adopté une loi qui faisait de l’impôt sur le revenu une partie de la vie américaine. Le reste, comme on dit, appartient à l’histoire.

Comment fonctionnent les impôts sur le revenu?

Très bien, retournons à votre cours d’éducation civique au lycée pendant une seconde. Le système fiscal américain est progressive… Ce n’est que de fantastiques discours fiscaux qui signifient que plus votre revenu imposable est élevé, plus vous paierez d’impôts sur le revenu.

Ton taux d’imposition (les pourcentages de votre revenu que vous payez en impôts) est basé sur tranche d’imposition (tranche de revenu) dans laquelle vous vous trouvez. Voici les taux d’imposition et les tranches d’imposition pour l’année d’imposition 2020.3

Taux et tranches d’imposition marginaux sur le revenu 2020

Taux d’imposition marginaux 2020

Tranche d’imposition unique

Mariée déclarant conjointement la tranche d’imposition

Responsable de la tranche d’imposition des ménages

Marié déclarant séparément la tranche d’imposition

dix%

0 à 9 875 USD

0 à 19 750 USD

0 à 14 100 USD

0 à 9 875 USD

12%

9 876 à 40 125 $

19 751 à 80 250 dollars

14 101 à 53 700 dollars

9 876 à 40 125 $

22%

40 126 à 85 525 $

80 251 à 171 050 dollars

53 701 à 85 500 dollars

40 126 à 85 525 $

24%

85 526 à 163 300 dollars

171 051 à 326 600 dollars

85 501 à 163 300 dollars

85 526 à 163 300 dollars

32%

163 301 à 207 350 dollars

326 601 à 414 700 dollars

163 301 à 207 350 dollars

163 301 à 207 350 dollars

35%

207 351 à 518 400 dollars

414 701 à 622 050 $

207 351 à 518 400 dollars

207 351 à 311 025 dollars

37%

Plus de 518401 $

Plus de 622051 $

Plus de 518401 $

Plus de 311 026 $

Disons que vous êtes marié et que le revenu imposable de votre ménage (la partie de votre revenu total qui peut être imposée) est de 120 000 $. Cela vous place dans la tranche d’imposition de 22 p. Mais ça ne veut pas dire tout de vos revenus est imposé à 22%.

C’est parce que les taux d’imposition américains sont marginal, ce qui signifie simplement que chaque taux d’imposition ne s’applique qu’à une partie de vos revenus. Une partie de vos revenus est imposée à 10%, une autre à 12%, et ainsi de suite en fonction de votre revenu.

Donc, pour cet exemple, une fois que tous les dommages sont causés, vous et votre conjoint devez 17 980 $ en impôts pour l’année d’imposition 2020. Voici comment les chiffres se décomposent:

Calcul de l’impôt pour le revenu imposable de 120000 $ (déclaration de mariage conjoint)

Support d’imposition

Revenu x Bracket%

Taxes dues

dix%

19 750 $ x 10%

= 1 975 $

12%

(80 250 $ – 19750 $) x 12%

= 7 260 $

22%

(120 000 $ – 80 250 $) x 22%

= 8 745 $

Total des impôts dus = 17 980 $

Si vous avez des questions sur la quantité vous payer des impôts sur le revenu cette saison des impôts, vous voudrez peut-être entrer en contact avec un conseiller fiscal digne de confiance qui peut vous aider à comprendre ces chiffres.

Comment les impôts sur le revenu sont-ils perçus?

Si vous êtes comme la plupart des employés américains avec un salaire, des avantages pour la santé et un 401 (k), votre employeur met probablement de côté de l’argent sur votre chèque de paie pour les impôts sur le revenu avant qu’il n’atteigne votre compte bancaire (ce sont des retenues d’impôt).

Vous vous souvenez du formulaire fiscal W-4 que vous avez rempli lors de votre premier embauche? Votre employeur utilise les informations que vous mettez sur ce formulaire pour déterminer le montant à retenir sur chaque chèque de paie.

Donc, vraiment, vous payez au gouvernement votre juste part d’impôts pendant la majeure partie de l’année. (Vous pouvez vérifier votre dernier chèque de paie pour voir combien ils ont envoyé à l’IRS.)

Lorsque vous remplissez votre déclaration d’impôt et déposez-le auprès de l’IRS au printemps, vous saurez si vous devez encore quelque chose au gouvernement en impôts ou si vous avez payé en trop et que l’Oncle Sam vous doit un remboursement d’impôt.

Cela semble assez simple, non? Mais que se passe-t-il si vous êtes indépendant (pensez aux pigistes, aux entrepreneurs indépendants et aux propriétaires de petites entreprises)? Vous paierez probablement vos impôts sur le revenu par le biais des impôts trimestriels – ou des impôts estimés – que vous déposez auprès de l’IRS tous les trois mois. Si vous êtes indépendant, vous aurez besoin d’un fiscaliste qui pourra vous aider tout au long de l’année pour répondre à toutes vos questions fiscales!

Quels sont les différents types d’impôt sur le revenu?

Nous avons beaucoup parlé de l’impôt fédéral sur le revenu, mais il y a de fortes chances que ce ne soit pas le seul type d’impôt sur le revenu dont vous ayez à vous soucier.

C’est vrai, selon l’endroit où vous vivez et le type de travail que vous faites, vous devrez peut-être payer des impôts sur le revenu au niveau de l’État ou au taux d’imposition des sociétés. Même certains gouvernements locaux veulent mettre la main sur votre chèque de paie.

Examinons de plus près certains des différents types d’impôts sur le revenu que vous pourriez rencontrer pendant la saison des impôts.

Impôt sur le revenu de l’État

L’Oncle Sam n’est pas le seul à vouloir une part de votre revenu. À l’instar du gouvernement fédéral, la plupart des États ont également leur propre système d’impôt sur le revenu. Beurk.

Où va l’argent de votre impôt sur le revenu? Plus de la moitié des recettes fiscales de l’État sont utilisées pour financer l’éducation et les soins de santé, en plus d’autres services comme les transports, l’assistance publique et les prisons.4

Désormais, chaque état appartient à l’une des trois catégories suivantes: les états avec impôts sur le revenu progressifs, déclare avec un impôt sur le revenu fixe et les états avec pas d’impôt sur le revenu du tout. Plongeons-nous dans chacun d’eux.

1. États avec des impôts sur le revenu progressifs

Tout comme au niveau fédéral, la plupart des États ont une structure fiscale progressive avec des taux d’imposition marginaux. Encore une fois, tout cela se résume à ceci: Plus vous gagnez, plus vous serez imposé.

Chaque État fixe ses propres taux d’imposition et tranches d’imposition, donc si vous vivez dans l’un des 32 États avec une structure fiscale progressive, faites attention à la tranche d’imposition et aux taux d’imposition dans lesquels vous tombez pour votre État.

Si vous vivez à Hawaï, vous pourriez tomber dans l’un des 12 tranches d’imposition différentes avec des taux d’imposition compris entre 1,4% et 11%. Mais la Louisiane n’a que trois tranches d’imposition avec des taux d’imposition compris entre 2% et 6%. Vous voudrez peut-être y réfléchir avant de passer à un nouvel état!5

2. États avec des impôts sur le revenu fixes

Il y a neuf états qui simplifient les choses. Vraiment simple. Ils ont un taux d’imposition forfaitaire. Cela signifie que peu importe le montant ou le peu que vous gagnez, vous êtes imposé au même taux que tout le monde.

Jetons un coup d’œil au Kentucky, qui impose un impôt forfaitaire de 5% sur le revenu. Si vous avez gagné 50 000 $ l’an dernier et que votre voisin a rapporté 500 000 $, vous serez tous les deux taxés de 5% par l’État du Kentucky.

Voici les neuf États qui ont une structure d’impôt sur le revenu uniforme:

  • Colorado
  • Illinois
  • Indiana
  • Kentucky
  • Massachusetts
  • Michigan
  • Caroline du Nord
  • Pennsylvanie
  • Utah

3. États sans impôt sur le revenu

Et puis, il y a sept États qui n’ont aucun impôt sur le revenu! C’est plus comme ça! Voici les sept États sans impôt sur le revenu:

  • Alaska
  • Floride
  • Nevada
  • Dakota du Sud
  • Texas
  • Washington
  • Wyoming

Deux autres États, le New Hampshire et le Tennessee, n’imposent pas le revenu régulier mais le font imposer tout revenu que vous tirez des intérêts et des dividendes de vos placements.

S’il est bien de ne pas avoir d’impôt sur le revenu, ces États compensent généralement les pertes de revenus par d’autres types de taxes, comme les taxes de vente ou les taxes foncières, ou la réduction des dépenses au niveau de l’État. Gardez cela à l’esprit avant de ranger vos affaires et de traverser les frontières!6

Impôt sur le revenu des entreprises

Posséder une petite entreprise? La façon dont vous payez les impôts sur les bénéfices que vous réalisez dépend de la configuration de votre entreprise.

Si votre entreprise est Société C, Le taux d’imposition sur le revenu de votre entreprise est fixe de 21% grâce à la loi de 2018 sur les réductions d’impôt et l’emploi (il était de 35% avant l’adoption de ce projet de loi).

Mais si l’entreprise est un entité d’intercommunication, comme une entreprise individuelle ou une société à responsabilité limitée (LLC), vous ne paierez pas d’impôt sur le revenu des sociétés. Les bénéfices de votre entreprise «transitent» par l’entreprise pour vous. Ainsi, vous rempliriez votre déclaration de revenus personnelle comme vous le feriez normalement et paieriez les impôts sur ces bénéfices à votre taux d’imposition sur le revenu des particuliers.

Impôt sur le revenu local

Bien que la plupart des villes et comtés américains n’ajoutent pas une autre couche d’impôt sur le revenu de leurs résidents, il y a encore près de 5 000 juridictions locales dans 17 États – en particulier dans le Midwest et le Nord-Est – qui facturent un impôt sur le revenu à partir de 2019.7

Ces impôts locaux sur le revenu sont principalement imposés par les comtés, les municipalités et les districts scolaires pour payer un large éventail de services civiques tels que les parcs, les écoles et même la collecte des ordures.

Faites vos impôts correctement

Si vous vivez dans un État sans impôt sur le revenu, si vous avez une situation fiscale simple ou si vous êtes simplement l’un de ces individus uniques qui aiment utiliser un logiciel d’impôt, c’est génial! Auto-classement avec Ramsey SmartTax facilite la production de votre déclaration et prend le contrôle de vos impôts en quelques minutes. Vous ne serez pas surpris par les frais cachés et vous n’aurez pas à comprendre le jargon fiscal déroutant – ce que vous voyez est ce que vous obtenez!

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Mais bon, selon l’endroit où vous vivez, vous devrez peut-être traiter avec le gouvernement fédéral, l’état et Taxes locales . . . c’est beaucoup! Si vous vous sentez dépassé cette saison des impôts, travaillez avec l’un de nos Fournisseurs locaux approuvés par l’impôt (PEL) dans votre région. De cette façon, vous pouvez être tranquille en sachant que vous avez un conseiller fiscal à vos côtés pour vous aider à bien faire vos impôts.

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