Votre petite entreprise est soudainement en plein essor parce que vous et votre équipe êtes vraiment géniaux dans ce que vous faites. Pour garder votre équipe heureuse et productive – et parce que vous vous souciez d’elle – vous avez décidé de proposer un plan de santé de groupe. C’est super!

Mieux encore, en vertu de la Loi sur les soins abordables, votre entreprise pourrait être admissible à un crédit d’impôt pour soins de santé aux petites entreprises, ce qui peut aider à compenser certains des coûts liés à l’offre d’un régime de santé collectif, du moins temporairement.

Mais il y a toujours un hic, n’est-ce pas? Dans ce cas, le hic, c’est que les soins de santé sont si compliqués que nous ne vous en voudrions pas si vous jetiez simplement les mains en l’air avec dégoût et abandonniez. Sérieusement, c’est comme essayer de lire une langue étrangère en braille.

Mais bon, vous êtes arrivé jusqu’ici. Et avec un peu de conseils, vos employés feront la queue pour se faire vacciner contre la grippe et économiser de l’argent à votre entreprise pendant qu’ils le font.

Qu’est-ce que le crédit d’impôt pour les soins de santé des petites entreprises?

Le crédit d’impôt pour les soins de santé des petites entreprises réduit le montant des impôts qu’une petite entreprise doit lorsqu’elle fournit une assurance maladie à ses employés pour la première fois dans le cadre du programme d’options de santé pour les petites entreprises (SHOP) de HealthCare.gov.1 Il offre un crédit d’impôt pouvant atteindre 50% des primes pour les petites entreprises ou jusqu’à 35% pour les petits employeurs exonérés d’impôt.

Les entreprises admissibles peuvent demander le crédit d’impôt pour soins de santé aux petites entreprises pendant deux années consécutives – et c’est tout. C’est parce qu’il est conçu pour donner un peu de temps à un petit employeur pour déterminer comment payer l’assurance maladie requise par la loi sur les soins abordables.

En d’autres termes, un petit employeur dispose de deux ans pour déterminer comment intégrer l’assurance maladie de ses employés dans son budget. Le crédit offre aux entreprises une sorte de coussin pendant qu’elles découvrent comment offrir un avantage pour la santé des employés.

Si vous êtes une petite entreprise qui cherche à offrir un plan de santé collectif et à profiter du crédit d’impôt pour soins de santé pour petites entreprises, parlez avec l’un de nos fournisseurs locaux approuvés par une assurance indépendante (PEL) pour vous aider à naviguer dans les plans offerts dans SHOP.

Qui est admissible au crédit d’impôt pour soins de santé aux petites entreprises?

L’IRS énumère trois exigences qu’une entreprise doit remplir pour se qualifier pour le crédit:

1. Vous devez payer des primes pour la couverture d’assurance maladie des employés en vertu d’un accord de qualification. Qu’est-ce que cela signifie? Généralement, cela signifie que vous devez payer au moins 50% de la couverture d’assurance maladie de chaque salarié. Ce pourcentage ne fait pas s’appliquent aux personnes à charge, cependant, si vous cotisez moins de 50% pour couvrir le reste de la famille d’un employé, vous pouvez toujours demander le crédit pour ces cotisations.

2. Vous devez avoir moins de 25 employés équivalents temps plein (ETP) pour l’année d’imposition. Lorsque l’IRS dit «petite entreprise», il veut dire petit. Et si votre entreprise n’emploie que des employés à temps partiel, l’IRS a une formule très simple pour calculer les ETP.

Je rigole. C’est l’IRS, donc c’est super compliqué.

L’IRS considère un ETP comme un employé qui travaille 2 080 heures par an. Ce montant est calculé sur la base d’un employé à temps plein travaillant huit heures par jour, cinq jours par semaine, pendant 52 semaines. Faites le calcul et vous obtenez 2 080 heures.

Heures travaillées par jour Jours travaillés par semaine Semaines travaillées par an Total des heures travaillées
8 5 52 2 080

L’IRS vous permet de combiner les heures travaillées par les employés à temps partiel en ETP. Vous pouvez également inclure des employés à temps plein et à temps partiel dans l’équation. Tant que votre nombre total d’ETP est inférieur à 25, vous êtes prêt à demander le crédit d’impôt.

Des employés Heures par jour Jours par semaine Semaines par an Heures totales
2 4 5 52 2 080

3. Le salaire annuel moyen de ces employés à temps plein ne peut dépasser 54 000 $ (ce taux est indexé en fonction de l’inflation et des variations d’une année à l’autre).2 Le crédit intégral de 50% concerne les employés ETP qui gagnent 26 000 $ par année, et ce pourcentage diminue à mesure que le salaire augmente.

Il y a aussi un tableau avec les primes moyennes d’assurance maladie dans chaque comté, et vous voudrez vous assurer que les primes annuelles moyennes vous sont en dessous de ce montant.

Simple, non?

Avez-vous déjà arrêté de rire? D’accord. Voyons comment faire en sorte que cela fonctionne.

Comment demander le crédit d’impôt pour soins de santé aux petites entreprises

Ainsi, une fois que vous avez décidé d’offrir un régime de santé collectif à vos employés, vous pouvez calculer et réclamer le crédit en utilisant le formulaire IRS 8941.3 Le formulaire d’instructions contient un tableau pratique pour répertorier vos employés, le nombre total d’heures qu’ils ont travaillé au cours de l’année d’imposition et le montant que vous leur avez payé. C’est très pratique car il est numéroté de 1 à 25, ce qui est un rappel utile que vous ne pouvez pas avoir plus de 25 ETP. Si vous avez plus de 25 employés à temps partiel, vous devrez utiliser une feuille distincte et n’oubliez pas que la combinaison de travailleurs à temps partiel ne peut pas dépasser 25 ETP.

Il y a une dernière chose. Les salaires et avantages sociaux des employés, y compris les dépenses au titre des régimes de santé, sont une déduction fiscale courante pour les petites entreprises. Cependant, pendant les deux années pendant lesquelles vous demandez le crédit d’impôt pour soins de santé aux petites entreprises, vous soustrayez le montant que vous demandez dans le crédit de ce que vous demandez comme déduction. Une fois les deux années écoulées, recommencez à demander le montant total que vous dépensez pour les soins de santé des employés à titre de déduction.

Demandez à un professionnel de vous guider dans votre planification fiscale

Votre entreprise est en train de la tuer. Vous êtes un leader formidable et vos employés vous aiment, surtout maintenant que vous offrez un plan de santé de groupe pour eux et leurs familles. Garder les membres de votre équipe en bonne santé et heureux est un excellent moyen de les garder concentrés sur le service à vos clients.

Et bon, vous pouvez aussi profiter du crédit d’impôt pour soins de santé aux petites entreprises, car l’oncle Sam prend suffisant de vos revenus tels quels. Il n’a plus besoin de votre argent durement gagné.

L’un de nos fournisseurs locaux approuvés pour les petites entreprises (PEL) peut vous aider à décider s’il est judicieux d’accepter le crédit et vous aider à remplir les formulaires appropriés, vous permettant de vous concentrer sur la gestion de votre entreprise.

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