Si vous avez passé du temps avec des investisseurs ou des comptables, le terme «impôt sur les gains en capital» est probablement apparu une ou deux fois. Il est fort probable que vous ayez une bonne idée de ce que sont les impôts sur le revenu – l’argent que l’Oncle Sam retire de votre chèque de paie toutes les deux semaines – mais que sont les gains en capital? Que sont les impôts sur les gains en capital?

Que sont les gains en capital?

Lorsque vous vendez un actif, comme une action ou une propriété, et qu’il se vend plus cher que ce pour quoi vous l’avez acheté à l’origine, l’argent ou le profit supplémentaire que vous avez gagné prend un autre nom fantaisiste dans le monde fiscal: gain en capital. Et devine quoi? Le gouvernement réclame une part de ce profit en facturant un impôt sur les plus-values… simplement parce que, eh bien, c’est le gouvernement. Cue eye roll.

Comment fonctionne l’impôt sur les gains en capital?

Disons que vous achetez un terrain pour 25 000 $. Plus tard, vous vendez ce même terrain pour 75 000 $. Le profit que vous faites – dans ce cas, 50 000 $ – est un gain en capital. Vous avez acheté un actif, l’actif a pris de la valeur et vous l’avez vendu plus cher que ce que vous avez payé. Facile, non?

Ensuite, ce bénéfice est imposé par l’IRS. Et le montant de l’impôt que vous devez payer est déterminé par plusieurs facteurs différents, ce qui devient assez compliqué. Mais restez avec nous et nous vous guiderons à travers cela.

Combien coûte l’impôt sur les gains en capital?

En fonction de la durée de possession de l’actif en question et, dans certains cas, de gentil de l’actif que vous possédez dont la valeur a augmenté, il peut être imposé à un taux différent – ou il pourrait être totalement exonéré d’impôt.

En effet, les gains en capital à long terme et les gains en capital à court terme sont imposés à des taux différents, et certains gains en capital sont exonérés jusqu’à un certain montant. (Il y a toujours un nombre magique.)

Regardons de plus près!

Impôt sur les gains en capital à long terme

Si vous achetez quelque chose – disons que c’est une part d’actions – conservez-le pendant au moins un an, puis vendez-le plus cher que ce pour quoi vous l’avez acheté à l’origine, c’est un gain en capital à long terme.

Les plus-values ​​à long terme sont imposées à des taux spéciaux – à partir de 0% (ce qui signifie que vous ne devez aucun impôt) et jusqu’à un maximum de 20% – en fonction de votre revenu imposable. Voici un aperçu des tranches d’imposition 2020:

Taux d’imposition sur les gains en capital à long terme de 2020

Taux Seul Marié Chef de ménage Dépôt marié séparément
0% 0 à 40 000 USD 0 à 80 000 USD 0 à 53 600 dollars 0 à 40 000 USD
15% 40 001 à 441 450 USD 80 001 à 496 600 dollars 53 601 à 469 050 $ 40 001 à 248 300 dollars
20% Plus de 441450 $ Plus de 496 600 $ Plus de 469050 $ Plus de 248300 $1

Les tranches d’imposition pour 2021 se décomposent comme suit:

Taux d’imposition sur les gains en capital à long terme en 2021

Taux Seul Marié Chef de ménage Dépôt marié séparément
0% 0 à 40 400 USD 0 à 80 800 USD 0 à 54 100 USD 0 à 40 400 USD
15% 40 401 à 445 850 $ 80 801 à 501 600 dollars 54 101 à 473 750 dollars 40 401 à 250 800 dollars
20% Plus de 445850 $ Plus de 501600 $ Plus de 473750 $ Plus de 250800 $2

Il existe également un impôt sur le revenu net de placement (NIIT) distinct de 3,8% qui est facturé sur les gains en capital pour les personnes dont le revenu brut ajusté modifié (MAGI) est supérieur à 200 000 $ (250 000 $ pour les déclarants mariés).3 Ce montant ne change pas avec l’inflation.

Si vous vendez votre maison, c’est aussi un gain en capital, mais en fonction de la durée de votre vie, votre profit peut en fait être exonéré d’impôt. Voici la chose: ce doit être votre principale résidence (où vous vivez à plein temps, pas la maison du lac), et vous devez avoir vécu dans la maison pendant au moins deux ans des cinq années précédentes pour exonérer jusqu’à 250000 $ de bénéfices de vente de maison (cela va jusqu’à 500000 $ pour les personnes mariées des couples).4 Cela signifie que vous ne payez aucun impôt, plus-value ou autre! C’est génial! Vous pouvez demander cette exemption une fois tous les deux ans.

Impôt sur les gains en capital à court terme

Les gains en capital à court terme sont imposés différemment des gains en capital à long terme. Si vous êtes propriétaire de l’élément en question depuis moins plus d’un an (pensez: maison flip), le bénéfice de la vente est imposé à votre taux normal d’imposition sur le revenu des particuliers.

Lorsque vous produisez vos déclarations de revenus, tout ce que vous avez à faire est de vérifier votre taux d’imposition fédéral pour voir combien vous devez d’impôts pour votre gain en capital à court terme. Il est également important de noter que le NIIT de 3,8% également s’applique aux gains en capital à court terme.

Comment éviter l’impôt sur les gains en capital

Bonne nouvelle! Il existe des moyens d’éviter d’être imposé sur vos gains en capital. Mais vous aurez besoin d’un plan mis en place avant que vous achetez ou vendez un actif. Par exemple, si vous achetez des actifs via un compte de retraite qualifié comme un 401 (k) ou un Roth IRA, vous n’aurez aucun impôt sur les plus-values ​​à payer.woo-hoo!

En revanche, si votre bien est un bien locatif, vous pouvez différer ou reporter le paiement de l’impôt sur les plus-values ​​en profitant d’un 1031 échange. Cette règle d’imposition différée vous permet de vendre une propriété et de réinvestir les bénéfices dans ce que l’IRS appelle un investissement «de même nature».

Voici comment fonctionne un échange 1031: peu de temps après la vente de votre bien locatif, vous utilisez le profit pour acheter un autre bien similaire et –Oui!—Vous n’aurez pas à payer d’impôt sur les gains en capital tant que vous n’aurez pas cessé de réinvestir vos bénéfices. Mais tu ferais mieux de te dépêcher! Vous ne disposez que d’un court laps de temps pour réinvestir l’argent afin d’éviter l’impôt sur les gains en capital.5

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C’est beaucoup à suivre, mais un fiscaliste peut vous aider à analyser ces chiffres sans transpirer. Notre impôt Fournisseurs locaux approuvés (PEL) sont excellents pour aider les gens à savoir quoi faire au moment des impôts.

Non seulement ils vous aideront à préparer votre retour, mais nos PEL vous aideront également à planifier l’avenir. Ils vous guideront à travers vos retenues pour vous assurer que vous obtenez le plus gros chèque de paie possible sans être coincé avec une facture fiscale inattendue en avril.

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