Lorsque vous commencez à rédiger un testament, vous rencontrez des termes juridiques étranges. L’un de nos favoris de tous les temps est legs. Et non, ce n’est pas ce qu’un chevalier poursuit pour tuer le dragon ou sauver la princesse.

Un legs est un don que vous laissez à quelqu’un dans votre testament ou votre confiance. Considérez cela comme un dernier acte de générosité pour faire savoir aux gens que vous aimez que vous vous souciez de vous. Et ici à Ramsey, nous aimons les gens généreux. (C’est Baby Step 7 après tout – créer de la richesse Et donner!)

Lorsque vous rédigez un testament, vous pouvez laisser des legs à autant de personnes et d’organisations que vous le souhaitez. Cela peut représenter beaucoup de cadeaux, il est donc important de savoir quels types de legs choisir et comment ils fonctionnent. Alors creusons!

Types de legs

Pensez aux derniers cadeaux que vous avez offerts à votre famille. Peut-être avez-vous choisi un cadeau d’anniversaire pour votre enfant ou un cadeau d’anniversaire pour votre conjoint. Peut-être avez-vous offert à vos parents des cadeaux pour la fête des mères ou la fête des pères. Peut-être que vous avez fait des emplettes pour toute la famille à Noël. Vous avez choisi ces cadeaux en fonction de l’identité du destinataire, de ce qu’il voulait et de l’occasion.

Les legs fonctionnent de la même manière. Vous voulez vous assurer d’utiliser le bon type de legs pour laisser le bon héritage à chacun de vos proches.

Il existe cinq principaux types de legs: général, démonstratif, spécifique, résiduaire et caritatif. Les dons de bienfaisance sont un peu différents des autres, nous les reviendrons donc plus en détail plus tard. Pour l’instant, couvrons les quatre premiers types.

Legs généraux

Les legs généraux sont des dons financiers qui proviennent du patrimoine général du domaine, mais pas d’une source spécifique. Par exemple, Tracy a une succession de 700 000 $ et laisse son fils Jake 100 000 $. Cet argent pourrait provenir de son compte de retraite ou provenir de la vente de la maison ou d’autres actifs. Les 100 000 $ peuvent provenir de n’importe quelle partie de la succession, à condition que Jake reçoive son héritage. Ces legs en espèces peuvent également être appelés legs pécuniaires.

Mais tous les legs généraux ne sont pas pécuniaires. Vous pouvez également laisser un legs général vaut un certain montant, tel que «des actifs totalisant 150 000 $». Votre proche pourrait recevoir un terrain, des véhicules ou d’autres objets de valeur d’une valeur de 150 000 $. Ou ils peuvent obtenir un mélange d’argent et de biens en héritage.

Legs démonstratifs

Les legs de démonstration sont des dons financiers qui proviennent d’une source spécifique, comme un certain compte bancaire ou un compte de retraite. Laissant à votre conjoint tout l’argent de votre 401 (k)? C’est un legs démonstratif. Leur donner votre paiement d’assurance-vie? Alors c’est ça.

Maintenant, il y a un gros problème qui peut survenir ici: si le bénéficiaire désigné dans votre testament entre en conflit avec le bénéficiaire indiqué sur le compte ou la police d’assurance, alors l’argent va au bénéficiaire sur le compte ou la police.ne pas à la personne que vous avez nommée dans votre testament. Assurez-vous donc que votre testament, vos comptes et vos politiques correspondent tous.

Legs spécifiques

Les legs spécifiques sont lorsque vous donnez un bien physique à une personne en particulier. Votre testament pourrait dire: «Je laisse ma montre en or à mon neveu Jason.» Ou: «Je laisse les meubles de mon salon à ma fille Caroline.» Ce sont les types de legs auxquels les gens pensent le plus souvent – le genre où vous laissez vos biens précieux à une personne précieuse.

Legs résiduaires

Quand quelque chose est résiduel, il reste une fois que la partie principale est partie. Les legs résiduels sont donc des cadeaux qui sont distribués une fois que vos dettes sont payées et que tous les autres legs ont été distribués. Habituellement, les legs résiduels sont indiqués sous forme de pourcentage, car il est difficile de connaître le montant exact de la succession qui restera à ce stade.

Alors disons que Paula et Jim ont cinq petits-enfants. Leur testament pourrait laisser des legs résiduels de 20% à chacun de leurs petits-enfants. Alors ces cinq personnes partageraient ce qui restait du domaine après tous les cadeaux généraux, spécifiques et démonstratifs sont payés. Chaque petit-enfant pouvait recevoir 5 000 $ ou 50 000 $, selon le montant laissé par Paula et Jim dans ces autres legs.

La dette peut également avoir un impact sur les legs résiduels. Plus vous avez de dettes, plus vous devrez retirer de l’argent de votre succession pour la rembourser. Et cela signifie moins d’argent pour offrir des cadeaux. (C’est une autre grande raison pour laquelle nous voulons que vous soyez sans dette!)

Comment fonctionnent les legs

Vous choisirez le type de testament dont vous avez besoin et y inscrirez simplement vos legs. Lorsque vous décédez, votre testament passe par l’homologation – le processus qui gère le remboursement de toute dette que vous avez, le règlement des questions juridiques et la distribution de vos biens. Vos proches recevront très probablement leurs legs à ce moment-là.

Cela dit, les legs peuvent prendre plus de temps à être distribués si vous les rendez conditionnels ou exécutoires.

UNE legs conditionnel est exactement ce que cela ressemble: il a une condition spéciale qui lui est attachée. Ce sont essentiellement des legs qui disent: «Cette personne reçoit ce cadeau si . . . » Tu pourrais décider que ton cousin Chris peut avoir ton camion si il reste sobre plus d’un an. Ou que votre fille Callie reçoit 50000 $ de plus si elle l’utilise pour rembourser ses prêts étudiants.

Un legs exécutoire est un legs qui dit: «Cette personne reçoit ce cadeau après . . .«La plupart des legs exécutoires impliquent des événements importants de la vie ou fixent des limites d’âge afin que les bénéficiaires soient assez vieux pour (espérons-le) gérer leur don à maturité. C’est pourquoi vous pourriez donner à votre nièce Nicole 10% de votre patrimoine après elle a 25 ans. Ou vous pourriez laisser votre fils Josh emménager dans votre maison après il épouse sa fiancée Katherine.

Vous pouvez créer n’importe quel type de legs exécutoire, conditionnel ou même les deux. Mais il y a certaines choses à penser avant de faire cela.

Tout d’abord, sachez que l’ajout de ces mises en garde à vos legs peut vraiment ralentir le processus d’homologation, car votre bénéficiaire ne peut pas prendre possession de son don tant qu’il n’a pas satisfait aux exigences. Et pas seulement ils doivent attendre, ils pourraient également retarder les legs résiduels pour d’autres bénéficiaires. (Rappelez-vous que les legs résiduels proviennent de ce qui reste – mais il ne peut y en avoir que lorsque les autres types de legs sont distribués.)

Dans certains cas, il peut s’écouler des mois ou des années avant qu’une personne reçoive un legs conditionnel ou exécutoire. C’est long pour faire attendre vos bénéficiaires résiduels. Et il est long à votre exécuteur testamentaire de gérer les affaires de votre succession, alors assurez-vous qu’il est prêt et à l’aise avec ce niveau de responsabilité.

Vous pouvez accélérer le processus en fixant une limite de temps, par exemple: «Joey recevra 50 000 $ pour ses frais de scolarité s’il s’inscrit à des cours dans les six mois de mon décès. Ensuite, si Joey ne met pas ses arrières en marche et entre à l’école, l’argent revient au domaine et peut être distribué avec les legs résiduels.

Mais voyez-vous à quel point cela est devenu compliqué? Vous faites une règle et ensuite – bam! Vous avez besoin de trois règles supplémentaires juste pour que cela fonctionne. Et cela nous amène à notre deuxième avertissement concernant les legs conditionnels et exécutoires:

Réfléchissez bien aux conditions que vous définissez. Essayez-vous de contrôler un être cher au-delà de la tombe? Si oui, pourquoi? Parfois, il est préférable de choisir un bénéficiaire qui peut accepter votre cadeau gratuitement et clairement que de donner un cadeau qui a plus de conditions qu’une marionnette.

Et si vous allez de l’avant avec la condition, assurez-vous d’en informer le bénéficiaire à l’avance afin qu’il n’y ait pas de mauvaises surprises après votre décès.

Legs de bienfaisance

Rappelez-vous tout le chemin du retour au début de cet article lorsque nous avons dit qu’il y avait un cinquième type de legs? Eh bien, il est temps de répondre au legs de bienfaisance!

Qu’est-ce qu’un legs de bienfaisance?

Les legs de bienfaisance sont des dons que vous laissez à un organisme de bienfaisance ou à une cause, plutôt qu’à une personne. Et vous pouvez transformer n’importe quel type de legs en don de bienfaisance. Voici quelques exemples:

  • Legs de bienfaisance général: Rob et Carla laissent 30 000 $ à leur église.
  • Legs de bienfaisance de démonstration: Bob laisse 10 000 $ de son compte d’épargne à une organisation qui construit des maisons pour les familles pauvres.
  • Legs de bienfaisance spécifiques: Maya donne son tracteur et ses outils à un cheval.
  • Cadeau résiduaire: Mark et Becky laissent 25% de leur patrimoine à une organisation à but non lucratif qui aide les familles à payer les adoptions.

De nombreux legs de bienfaisance sont résiduels, car la plupart des gens veulent d’abord offrir des cadeaux à leur famille proche et à leurs amis. Mais comme vous pouvez le voir, vous pouvez faire n’importe quel type de legs caritatif – afin que vous puissiez offrir de superbes cadeaux à vos organismes de bienfaisance préférés aux côtés de vos proches si vous le souhaitez!

Avantages d’un legs de bienfaisance

Auparavant, les legs de bienfaisance étaient populaires parce qu’ils offraient de gros avantages fiscaux. Les gens laisseraient beaucoup d’argent à des œuvres de bienfaisance, et cet argent ne compterait plus dans la valeur de leur succession. La valeur de la succession étant inférieure, leurs proches n’auraient pas à payer d’impôts fonciers.

Ensuite, la Loi de l’impôt de 2017 a fait en sorte que la plupart des gens soient exonérés des droits de succession. En 2021, vous ne paierez des impôts sur les successions que si votre succession vaut 11,7 millions de dollars pour un particulier ou 23,4 millions de dollars pour un couple marié.1 Si votre succession vaut moins que cela (ce qui correspond à la plupart des successions), vous n’aurez de toute façon pas à payer d’impôts sur les successions, ce qui signifie qu’il n’y aura pas d’allégement fiscal pour laisser des legs de bienfaisance dans votre testament.

Mais il y a encore des avantages à laisser des legs de bienfaisance. Le plus important est que vous pouvez continuer à soutenir une cause qui vous tient à cœur même après votre départ – que vous souhaitiez protéger l’environnement, construire des écoles dans les pays en développement, aider les enfants à se connecter avec leur famille éternelle ou autre. Un legs de bienfaisance vous permet de laisser un héritage qui fait du bien dans le monde. Et c’est un cadeau qui vaut la peine d’être offert!

Comment faire un legs de bienfaisance

Faire un legs de bienfaisance fonctionne comme faire un legs à un particulier: écrivez dans votre testament quel est le don et à quel organisme de bienfaisance il va. Si vous souhaitez modifier le don, le révoquer ou ajouter un autre organisme de bienfaisance, vous pouvez facilement réviser votre testament.

La partie la plus importante d’un legs de bienfaisance ne concerne pas tous les aspects juridiques ou votre testament. Il s’agit de choisir la bonne organisation caritative. Assurez-vous trouver un organisme de bienfaisance réputé qui rend ses informations financières publiques – de cette façon, vous savez que votre don va réellement là où vous le souhaitez.

Ici, à Ramsey, nous avons la Fondation Ramsey pour enquêter sur la façon dont les organismes de bienfaisance sont gérés et pour s’assurer que nous sommes d’accord avec leurs principes. (Comme ne pas emprunter d’argent!) Cela demande du travail supplémentaire, mais cela en vaut la peine car nous pouvons donner à ces organismes de bienfaisance en toute confiance. Et nous voulons que vous puissiez faire de même!

Que vous donniez à un organisme de bienfaisance ou que vous souhaitiez simplement laisser un bon héritage à vos proches, les legs peuvent vous y aider. Mais pour faire un legs, il faut d’abord obtenir un testament! Votre testament vous permet de présenter tous les cadeaux que vous souhaitez offrir afin que vous puissiez avoir l’esprit tranquille en sachant que l’avenir de vos proches est fixé – tout cela parce que vous avez pris le temps de planifier à l’avance. Maintenant c’est vivre comme personne d’autre.

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