Vous êtes-vous déjà demandé pourquoi les impôts sont si souvent mentionnés dans la même phrase que la mort? Ils sont tous les deux désagréables et vous ne pouvez pas, en fin de compte, éviter l’un ou l’autre. Mais cela ne doit pas vous abattre! Votre entreprise est en train de la tuer et vos clients sont servis. Vous avez juste besoin de garder l’oncle Sam et le KGB – oups. . . les leurs– sur votre dos. Et pour ce faire, vous devez savoir quels sont les taux d’imposition des petites entreprises.

Alors, parcourons-le ensemble.

Qu’est-ce qu’une taxe professionnelle?

Les taxes que vous payez et la façon dont vous les payez dépendent de la façon dont vous créez votre entreprise, mais il existe trois types généraux de taxes professionnelles.1

1. Impôt sur le revenu

Toutes les entreprises doivent produire une déclaration de revenus annuelle. Les sociétés C paient l’impôt sur le revenu au taux des sociétés, tandis que toutes les autres entreprises sont considérées comme des entités «pass-through» et sont imposées au taux individuel (nous approfondirons ces questions dans une minute).

2. Taxes estimées

Les pigistes, les entrepreneurs indépendants et les propriétaires de petites entreprises qui s’attendent à devoir au moins 1 000 $ d’impôts doivent estimer et payer les impôts trimestriels. Si vous ne les payez pas ou ne payez pas assez, vous pouvez être frappé de pénalités et d’intérêts, et vous exposer à toutes sortes de désagréments. Vous devez donc être sûr de connaître les dates d’échéance et la période de paiement du devis.2

Lorsque vous êtes payé Date d’échéance de la taxe

1er janvier au 31 mars

15 avril

1er avril au 31 mai

15 juin

1er juin-août. 31

15 septembre

1er sept. Au déc. 31

15 janvier de l’année suivante

3. Taxes sur l’emploi

Les travailleurs indépendants doivent payer des taxes sur le travail indépendant, qui sont des taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie.

Vous devez payer des impôts sur le travail indépendant si:

  • Vos revenus nets sont de 400 $ ou plus
  • Vous travaillez pour une église ou une organisation contrôlée par une église qualifiée qui a choisi une exemption des taxes sur la sécurité sociale et l’assurance-maladie, et vous gagnez 108,28 $ ou plus en salaires.3 Cela ne s’applique pas aux ministres ou aux membres d’un ordre religieux (comme les religieuses).

Si vous avez des employés, vous devez payer des impôts sur le travail, qui comprennent:

  • Taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie
  • Retenues d’impôt fédéral sur le revenu (elles sont techniquement payées par votre employé, mais tu es responsable de s’assurer que l’Oncle Sam l’obtient)
  • Impôt fédéral sur le chômage (FUTA)

Il existe également diverses taxes d’accise selon le type d’entreprise. Souvent appelées taxes sur le péché, elles peuvent être n’importe quoi, des taxes sur l’achat de camions lourds aux ventes d’alcool et de tabac.

Quel est le taux d’imposition des entreprises pour 2020?

Maintenant que nous savons quels types d’impôts les entreprises paient, quels sont les taux? Cela dépend de la façon dont vous configurez votre entreprise. Il existe essentiellement deux façons de procéder.

Entreprises C

Celui-ci est facile (en quelque sorte). La loi de 2018 sur les réductions d’impôt et l’emploi – alias le projet de loi sur la réforme fiscale – a réduit le taux d’imposition sur le revenu à un taux fixe de 21% pour toutes les entreprises créées en tant que sociétés C. Assez simple, non? Mais il y a encore une chose.

Si la société verse des dividendes, les actionnaires paient des impôts sur ceux figurant dans leur déclaration de revenus personnelle. Ainsi, les bénéfices des sociétés C sont imposés deux fois. Il existe deux types de dividendes: qualifiés et non qualifiés. Jetons un coup d’œil à ceux-ci:

  • Qualifié: Si vous êtes propriétaire de l’action depuis plus de 60 jours, ce dividende est qualifié. Les dividendes admissibles bénéficient de taux d’imposition avantageux et sont imposés aux taux de gain en capital à long terme.
  • Sans réserve: Aussi connu sous le nom dividendes ordinaires, ceux-ci sont imposés au taux normal de l’impôt sur le revenu de l’actionnaire (plus à ce sujet ci-dessous!).

Entités d’intercommunication

Le taux d’imposition des entités intermédiaires est le même que celui de l’impôt sur le revenu des particuliers du propriétaire.4 Il existe également un impôt minimum alternatif (AMT). L’AMT ne s’applique qu’à certains salariés à revenu élevé qui, autrement, pourraient éviter de payer des impôts sur le revenu des particuliers.5

Alors, quels types d’entreprises sont des entités intermédiaires?

  • Entreprise individuelle: Une entreprise dont vous êtes le seul propriétaire. Vous êtes le patron et totalement responsable de tout ce qui se passe. Il est très important de séparer vos finances personnelles et celles de votre entreprise afin de ne pas avoir de problèmes fiscaux.
  • Partenariat (responsabilité limitée et limitée): Une entreprise détenue par deux personnes ou plus. Les sociétés en commandite (LP) ont un plus grand potentiel de conflit personnel entre les partenaires, car un seul des partenaires a une responsabilité illimitée – ce qui signifie qu’ils sont à la merci de toutes les dettes ou factures si l’entreprise se détériore. Les associés à responsabilité limitée ont également tendance à avoir un contrôle limité de l’entreprise. Dans une société à responsabilité limitée (LLP), cependant, tous les associés sont protégés contre les dettes et obligations envers la société de personnes.
  • Société à responsabilité limitée (LLC): Les SARL aident à séparer les actifs et les passifs personnels des actifs, réduisant ainsi votre risque personnel si votre entreprise est incapable de payer ses factures. Dans une LLC, vos profits et vos pertes peuvent passer à votre revenu personnel sans faire face à l’impôt sur les sociétés, mais les membres d’une LLC sont considérés comme des travailleurs indépendants et doivent payer des impôts sur le travail indépendant.
  • S corporation: Une société S est structurée pour éviter la double imposition qui se produit dans une société C. Les sociétés S permettent aux bénéfices et à certaines pertes de passer directement au revenu personnel des propriétaires sans être soumis aux taux d’imposition des sociétés. Mais il y a certaines limites aux sociétés S: vous ne pouvez pas avoir plus de 100 actionnaires, et tous les actionnaires doivent être citoyens américains. De plus, les sociétés S doivent toujours suivre des processus de classement et opérationnels stricts.

Impôts d’État et locaux sur les entreprises

Selon l’endroit où vous vivez, vous devrez peut-être également payer des impôts locaux et nationaux. Les types et montants de taxes que vous paierez varient en fonction de votre emplacement. C’est là qu’un fiscaliste peut vraiment être utile. Nos prestataires locaux approuvés pour les petites entreprises (PEL) se concentrent sur les local. Ils vivent dans votre communauté et peuvent vous guider à travers les lois fiscales complexes des États, des comtés ou des villes.

Il y a trois grandes taxes nationales et locales à connaître:

  • Impôt sur le revenu de l’État: Sauf si vous vivez dans l’un des États qui ne les a pas, vous devrez des impôts sur le revenu de l’État.
  • Impôts fonciers: Si vous possédez une propriété commerciale, vous devrez payer des impôts fonciers, qui sont généralement évalués au niveau du comté ou de la ville.
  • Taxes de vente: Si vous vendez des choses, vous serez responsable de la perception des taxes de vente. Si vous vendez des produits en ligne, cela peut devenir compliqué, car certains États facturent en fonction de l’endroit où le vendeur est situé, tandis que d’autres États facturent des taxes en fonction de l’endroit où acheteur est situé.

Quelqu’un qui peut vous aider avec vos impôts

Nous n’avons pas à vous dire que les taxes d’affaires sont un problème. C’est tellement compliqué que la plupart des propriétaires de petites entreprises consacrent de 21 à 120 heures par an à la tenue de livres et aux impôts.6 C’est du temps que vous pourriez consacrer à servir vos clients, ou à développer votre équipe, ou, bien, littéralement tout ce qui vous semble être une utilisation plus productive de votre temps.

Nos PEL fiscaux pour les petites entreprises sont là pour vous aider à vous conseiller et vous guider à travers toutes les questions que vous pourriez avoir sur les impôts fédéraux, étatiques ou locaux. Ils peuvent vous aider à produire vos déclarations et à maximiser vos déductions.

Trouvez votre fiscaliste dès aujourd’hui!

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